Заключение по проверке финансово- хозяйственной деятельности ГУО « Областной психолого- валеологический центр»

Проверка проведена   специалистами    Департамента образования АКО в  марте  2004 года.

  1.В ходе проведенной проверки были выявлены  замечания   по ведению  кассовых операций. Отсутствует дубликаты  ключей от кассы у руководителя учреждения. Отсутствует изолированное помещение кассы. В нарушение ведения кассовых операций отчеты  составляются кассиром не ежедневно, а за несколько дней. Инвентаризация кассы ежемесячно не проводится.

  2.  Замечания по учету основных средств . Не заполнены все реквизиты  инвентарных карточек. Нет отметок о дате оприходования  объекта . Отсутствуют номера карточек .Учет основных средств производится в копейках ( должен быть в полных рублях.)

3. Нарушения в списании малоценных предметов. Приобретенные за наличный расчет канцелярские принадлежности  не приходуются , а сразу списываются на расходы учреждения. На копиях чеков, фактурах нет  расписки лиц  получивших эти материалы.

4.Не оприходована методическая литература приобретенная за счет внебюджетных средств на сумму 18217 рублей.

5. Приобретенные ГСМ на сумму 29225 рублей  не оприходованы и не отражены в бухгалтерском учете.

6. Суммы в подотчет на приобретение товарно- материальных ценностей выдаются без письменного заявления на имя руководителя  учреждения. Авансовые отчеты принимаются к  учету недооформленными ( нет номеров, даты составления, остаток или перерасход по данному авансовому отчету ).

7. В работе бухгалтерией  используются старые бланки не  отвечающие требованиям  нормативных документов.

 На основании замечаний  выявленных в результате проверки проделана следующая работа .

-Дубликат от сейфа сделан, опечатан и находится у директора учреждения в сейфе. Инвентаризация  остатков денежных средств проводится ежемесячно.

-Учет основных средств  ведется согласно инструкции по бухгалтерскому учету.

-С января 2004 года бухгалтерский учет переведен на автоматизированную  программу. Все документы ведутся в электронном виде, которые соответствуют требованиям  инструктивных материалов.

— Заявления от работников учреждения на получение сумм в подотчет на приобретение товарно- материальных ценностей  подписываются руководителем.

Все замечания сделанные во время проверки устранены.

 

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector